病人交回的预收款凭单、收费人员对病人各项费用的收费核算、住院病人在院应收核算、出院
病人办理出院结算、住院病人收费凭证以及与相关科室收费项目的核对进行全面检查

,使每

个环节相互衔接

,以免出现漏洞。 

　　

2、药品科审计工作。首先核对药库、门诊西药房、门诊中药房、中心药房的会计报表。对药

品的采购入库、各药房售出药品以及退药、调价、报损等各环节进行检查。把医院总账

“药品”

及其分户账

“药库药品”、“住院药房药品”、“门诊中药房药品”、“门诊西药房药品”与药品科、制

剂室、各药库药房月底的库存数进行核对。

 

　　

3、总务处、设备处审计工作。对总务处、设备处每年的固定资产、消耗性卫生材料的会计

报表进行汇总分析

,并就其管理下的固定资产总账及房屋、交通工具、家具、机器设备明细账

进行检查

,对固定资产的购置、使用、报废和消耗性卫生材料的采购、领用各环节进行审计。把

医院总账

“库存物资”及其分户账“卫生材料”、“低值易耗品”、“其他材料”、“专项物资”与设备

处卫生材料、总务处低值易耗品、其他材料、专项物资的库存数进行核对。

 

　　

4、基建审计工作。在对基建分户账进行审计的过程中,对基建处的基建项目明细账与财

务处

“在建工程”科目分户账进行核对,如对省重点建设工程门诊病房综合楼施工项目的资金

筹集、基建工程投资进度、工程款拨付逐笔进行检查

,在向院长提交的审计报告中进行专题说

明。

 

　　

 

　　三、对医院下属的单独核算

 

　　

 

　　有独立法人代表的健康大药房、经营部进行经济效益审计

,对医院直属的灭菌制剂室、普

通制剂室、中药制剂室进行经济效益审计。

 

　　在对医院下属健康大药房、经营部例行审计中

,我们对其会计凭证、资产负债表、现金日

记账、银行存款日记账、会计总账及明细账进行检查

,并就他们的经营情况、实现利润情况、资

产情况、债权债务情况向院领导进行汇报。

 

　　对制剂科灭菌制剂室、普通制剂室、中药制剂室三个制剂室审计中

,就完成产值情况、生

产费用情况、实现利润情况以及原料的领用、结存、产成品的入库、出库的管理进行检查。

 

　　在对医院进行的审计中

,我们对所检查处室的财务情况逐一写出书面审计报告,将报告报

送院长、书记、各处室主管院长

,下发给所查处室工作人员,并将审计结果以及工作中存在的问

题和管理上的不足与基层处室负责人交换意见。我院还出台了《河北医科大学第四医院内部
审计工作暂行规定》

,把内部审计工作以文件的形式固定下来。 

　　我院开展的审计工作

,对于落实审计法规,严肃财经纪律,规范财务管理,建立健全内部控

制制度

,进一步加强财务监督,提高财务管理水平,起到了一定的促进作用。在今后的审计工作

中

,要以《审计法》为准绳,统领审计工作,努力把审计工作做得更好,为院领导更好地驾驭经济

运行服好务

,使审计工作增添新的起色。