目 录

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摘要
Abstract…………………………………………………………………………………Ⅱ

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绪论

1

1 

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内部控制的概述

2

1.1 内部控制的含义……………………………………………………………………2
1.1.1 

 

内部控制的起源

……………………………………………………………….2

1.1.2 内部控制的基本结构……………………………………………………………3
1.1.3 内部控制的要素…………………………………………………………………4
1.2 内部控制的原则……………………………………………………………………5
1.3 内部控制的作用……………………………………………………………………6
2 

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我国企业内部控制的现状与分析

8

2.1 我国企业内部控制的现状…………………………………………………………8
2.2 我国企业内部控制存的问题及原因………………………………………………9
3 案例分析………………………………………………………………………………11
3.1 “

”

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三鹿 的简述

11

3.2“

”

……………………………………………………

三鹿 存在的问题及原因分析

11

4 

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完善企业内部控制的措施

13

4.1 完善内部控制环境…………………………………………………………………13
4.2 加强会计权责控制…………………………………………………………………14
4.3 加强内部审计………………………………………………………………………14
4.4 加强信息沟通，完善信息沟通渠道………………………………………………15
4.5 加强企业风险管理…………………………………………………………………16

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结论

18

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致谢

19

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参考文献

20