目

  录

  

摘 要.........................................................................................................................................I
ABSTRACT.............................................................................................................................II

绪论............................................................................................................................................1
1

、内部控制制度的理论基础.............................................................................................1

1、内部控制的概念与作用...............................................................................................1
2、内部控制设计的一般原则和方法...................................................................................2

（

1）内部控制设计的原则............................................................................................2

2

、我国中小企业内部控制工作的现状与存在的问题................................................3

1、我国中小企业内部控制工作的现状................................................................................3
2、我国中小企业内部控制工作存在的问题.........................................................................4

三、改善我国中小企业内部控制制度的措施建议.......................................................5

1、建立良好的控制环境，重视人的因素............................................................................5
3、建立健全的资产安全完整维护体系................................................................................6
4、企业负责人必须高度重视内部控制制度并自觉接受监督检查.............................................7

结论............................................................................................................................................7
参考文献...................................................................................................................................8

III