（二）加强以董事会为核心的

“上层建筑”的建设

　　在建立现代企业制度和完善法人治理结构过程中

 ，董事会的地位和作用是无与伦比的。

法人治理结构主要是解决所有者和经营者的相互关系

 ，主要是权责关系 ，实质上是对公司

经理行为进行监督和控制的制衡机制

 ，核心是董事会的功能运用以及董事会、监事会和经

理班子的权责关系。

　　公司法人治理结构的本质是妥善处理由于所有权与经营权分离而产生的信托、代理关系

 

，即股东与信托人董事会之间的关系

 ，董事会与代理人经理之间的关系。包括董事会如何

忠于股东

 ，并勤勉尽职 ，董事会如何有效激励和监督经理 ，以及如何平衡公司各有关利

益关系问题。为了确保法人治理结构的运行

 ，确保董事会决策的合理化以及监控过程中的

科学化

 ：

　　一是要设立独立董事。因为由于历史和社会的原因

 ，公司中一方面当控股股东在公司

治理结构中具有绝对化控制地位时

 ，公司多数董事 ，实际听命于股东 ，董事会做出有损

于其它股东利益的行为

 ，另一方面当出现内部人控制的情况时 ，公司主要控制权掌握在经

理层手里

 ，公司董事受制于公司经理层而不能有效地代表全体所有者利益。解决这一问题

的核心是在于保证董事会相对独立于公司的控股股东内部经理层

 ，从而保证董事会独立判

断公司事务

 ，独立作出决策。这样在董事会架构中引入独立董事制度成为必然。独立董事又

称外部董事

 （非执行董事 ）对内部董事起监督和平衡作用。外部董事必须独立于公司之外 

在公司战略、运作、资源、经营标准以及一些重大问题上做出自己的独立判断。他既不代表出
资人也不代表管理层。

　　董事会的三个重要委员会、高层经理提名委员会、薪酬委员会、审计委员会都由外部董事
控制

 ，在公司引入独立董事制度 ，一方面可以制约控股股东 ，利用其控制地位做出不利

于公司和其它股东行为

 ，另一方面还可以独立监督管理阶层 ，减轻内部人控制带来的问题。

在国外独立董事在董事会中的比例和职责越来越得到了强调。独立董事领取津贴和车马费。

　　二是不能把公司分权制衡看成

“董事会领导下的经理负责制”。如果未经董事会授权董事

长处处以

“法人法表”和“一把手”自居 ，事事领导总经理 ，就扰乱了公司的责任体制 ，降

低了公司经营管理绩效

 ，导致了治理结构的扭曲。

　　三是注意董事会构成的合理性。如果董事会内部成员的结构不合理

 ，强大的董事会会

给企业带来十分不利的影响

 ，也会影响经营者的积极性。所谓结构主要是指董事会成员的

专业结构、知识结构、年龄结构、人数结构。这些结构不合理就会影响董事会的决策

 ，结果是

或者董事会的决策不科学导致企业战略出现问题

 ，或者董事会被经理班子蒙蔽。董事会成

员必须具备相当的知识结构

 ，董事要

“懂事” ，比如董事除了个人特征 （正直和责任心 ）

外

 ，还要注重其财务能力、商业判断能力、管理能力、行业知识、市场研究、战略规划等。董事

不再仅仅是资产的代表者。

　　四是完善董事会的工作机制。建立科学的决策机制是现代企业制度建设追求的一个重要
目标

 ，当然也是完善法人治理结构的基本目标。在优化董事会的前提下 ，所有者还要转让

必要的经营权

 ，建立比较有效的决策机制 ，即 ：董事会既拥有一部分由自己支配的决策