现金流量表用来说明在过去一段时间内，个人的现金收入和支出情况。现金流量表只记

录涉及实际现金流人和流出的交易。那些额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值
的累积以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表。

在掌握了收入和支出信息后，银行从业人员就可以计算客户每年的盈余

/赤字了。盈余/

赤字的计算

公式如下：

 .

盈余

/赤字=收入-支出

个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具，还可以为制定个人

理

财规划

提供以

下帮助：

(1)有助于发现个人消费方式上的潜在问题;(2)有助于找到解决这些问题的方法;(3)有助

于更有效地利用财务资源。

(三)未来现金流量表

分析了客户现在的现金流量状况后，银行从业人员还应对客户未来的现金流量表进行

一定的预测和分析。

1.预测客户未来的收入

客户的收入会受到工资、奖金、利息和红利等项目变化的影响，考虑到各种因素的不确

定性，银行从业人员应该进行两种不同的收入预测：一是估计客户的收入最低时的情况，
这一分析将有助于客户了解自己在经济萧条时的生活质量以及如何选择有关保障措施

;二是

根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计。

在预测客户的未来收入时，可以将收入分为常规性收入和临时性收入两类。

2.预测客户未来的支出

在估计客户的未来支出时，银行从业人员需要了解两种不同状态下的客户支出：一是

满足客户基本生活的支出，二是客户期望实现的支出水平。

无论是预测客户基本生活必需的支出，还是其期望达到的消费水平支出，银行从业人

员都首先要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低。

三、客户风险特征和其他理财特性分析

(一)客户的风险特征

风险是对预期的不确定性，是可以被度量的。同样的风险在不同的主体那里会有不同的

感受，因此每个客户对待风险的态度都是不一样的。客户的风险特征是进行理财顾问服务要
考虑的重要因素之一。